УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ

НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ПО ТОМСКОЙ ОБЛАСТИ

КАК НАПРАВИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО ФОРМЕ 3-НДФЛ ЧЕРЕЗ ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ

ТОМСК – 2022

2

ДОСТУП К СЕРВИСУ

«ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ» ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ ОДНИМ ИЗ ТРЕХ СПОСОБОВ:

• С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте. Получить регистрационную карту вы можете лично в любом налоговом органе.
• С помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг.
• С помощью квалифицированной электронной подписи.

! Если логин и пароль были Вами получены ранее, но Вы их утратили, следует обратиться в любой налоговый орган России с документом, удостоверяющим личность.

Для заполнения декларации необходимо получить электронную подпись в разделе

«ПРОФИЛЬ» (нажмите ФИО)

После успешного получения подписи в ЛК будет отражено сообщение:

Если вы забыли пароль, его необходимо отозвать и получить новый.

3

Перейдите во вкладку «Жизненные ситуации»

и выберите ситуацию «Подать декларацию 3-НДФЛ»

ШАГ 1. ДАННЫЕ

Заполнить все графы и нажать «ДАЛЕЕ».

4

ШАГ 2. ДОХОДЫ

Если Вашим работодателем представлены в налоговые органы сведения о Ваших доходах, облагаемых по ставке 13% (форма 2-НДФЛ) за период, за который заполняется декларация, то они отобразятся во вкладке «ДОХОДЫ» автоматически. Если сведений нет, то для их ввода необходимо нажать кнопку «ДОБАВИТЬ ИСТОЧНИК ДОХОДА» и самостоятельно ввести сведения о полученном доходе в соответствии со справкой о доходах, полученной у работодателя (2-НДФЛ).

При необходимости Вы можете указать несколько доходов, облагаемых по указанной ставке, от данного источника. Если Вы переносите данные из справки 2-НДФЛ, каждый вид дохода достаточно ввести один раз с указанием общей суммы дохода данного вида.

ШАГ 3. ВЫБОР ВЫЧЕТОВ

Социальные налоговые вычеты предоставляются по суммам, уплаченным на:

• • обучение (собственное, детей, брата (сестры), опекаемого подопечного);
  • лечение (свое, супругов, родителей, детей) и (или) приобретение медикаментов;
  • благотворительность;
  • негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, накопительную часть пенсии;
  • добровольное страхование жизни (свое, супругов, родителей, детей-инвалидов)
  • прохождение независимой оценки квалификации.

5

Если Вы хотите получить социальный налоговый вычет, выберите соответствующую вкладку в меню вычетов, поставьте отметку в соответствующей строке и нажмите кнопку «ДАЛЕЕ».

ШАГ 4. ВЫЧЕТЫ

На данном этапе необходимо выбрать один из предлагаемых вариантов:

• • Вычет по расходам на обучение, лечение, благотворительность, оценку квалификации;
  • Вычет по договорам пенсионного обеспечения и добровольного страхования жизни;
  • Вычет по дополнительным взносам на накопительную пенсию.

После этого заполнить графы, следуя подсказкам, которые скрыты в конце каждой строки.

6

ШАГ 5. РАСПОРЯДИТЬСЯ ПЕРЕПЛАТОЙ

При верном заполнении декларации и указании всех сумм понесенных расходов отразится сумма переплаты, которой необходимо распорядиться. Для этого нажмите кнопку

«РАСПОРЯДИТЬСЯ» и заполните реквизиты счета для возврата указанной суммы.

ШАГ 6. ПРОСМОТР

После заполнения всех необходимых разделов открывается форма «ИТОГИ», где отражаются результаты декларации. Для редактирования данных можно входить в любой из разделов декларации.

Чтобы увидеть, как выглядит декларация на бумажном носителе, нажмите кнопку

«ПРОСМОТРЕТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ»; как сформировалась сумма к возврату – «КАК СФОРМИРОВАЛАСЬ ЭТА СУММА».

7

ШАГ 7. ПРИКРЕПИТЕ ПОДТВЕРЖДАЮЩИЕ ДОКУМЕНТЫ

Для получения налоговых вычетов необходимо предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие расходы.

С перечнем необходимых документов можно ознакомиться на сайте ФНС России в разделе

«ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА – МЕНЯ ИНТЕРЕСУЕТ – ПОЛУЧЕНИЕ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА»,

выбрав соответствующую «ЖИЗНЕННУЮ СИТУАЦИЮ».

Через Личный кабинет документы направляются в виде электронных копий, т.е. для отправки документы необходимо «отсканировать» или «сфотографировать». Нажмите кнопку

«ДОБАВИТЬ», выберите файл документа – клавиша «ОБЗОР». В строке «ОПИСАНИЕ»

впишите краткую информацию о документе (например, «договор») и нажмите кнопку

«СОХРАНИТЬ». Вносите копии нужных документов, используя кнопку «ДОБАВИТЬ».

Суммарный максимальный объем всех отправляемых файлов НЕ ДОЛЖЕН ПРЕВЫШАТЬ 20 МЕГАБАЙТ. При сканировании рекомендуется использовать следующие параметры:

• • • разрешение 150 DPI (точек на дюйм);
    • геометрические размеры изображения 1024х768 (пикселей);
    • изображение черно-белое или серое (256 оттенков серого);
    • для сохранения необходимо использовать форматы PDF, JPG, PNG или TIF.

После сканирования просмотрите полученное изображение в масштабе 100%, чтобы убедится, что текст читаемый. Для уменьшения объема направляемых документов можно использовать архиватор ZIP или RAR.

8

ШАГ 8. ПОДПИСАНИЕ И НАПРАВЛЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИИ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН

После того как все документы, требующие отправки, будут сохранены, необходимо подписать и направить декларацию в налоговую инспекцию. Для этого следует ввести пароль к сертификату электронной подписи (данный пароль Вы вводили, когда формировали сертификат электронной подписи) и нажать кнопку «ПОДТВЕРДИТЬ И ОТПРАВИТЬ».

ЕСЛИ ВЫ ЗАБЫЛИ ПАРОЛЬ ИЛИ ИСТЕК СРОК ДЕЙСТВИЯ СЕРТИФИКАТА, ТО СЕРТИФИКАТ ПОДПИСИ МОЖНО СФОРМИРОВАТЬ ВНОВЬ В РАЗДЕЛЕ «ПРОФИЛЬ» – «ПОЛУЧИТЬ ЭП», ОТОЗВАВ ДЕЙСТВУЮЩИЙ СЕРТИФИКАТ.

После отправки в инспекцию декларация не подлежит редактированию, но при необходимости можно заполнить уточненную декларацию и направить ее в инспекцию.

Информация о приеме декларации инспекцией отражается в разделе «СООБЩЕНИЯ»

Сервиса.

9

Для заполнения декларации на получение имущественного вычета необходимо пройти ШАГИ 1, 2 (описанные в разделе получение социального вычета).

ШАГ 3. ВЫБОР ВЫЧЕТОВ

Имущественные вычеты предоставляются по суммам, уплаченным:

• при строительстве, либо приобретении жилья;
• при погашении процентов по целевым займам (кредитам);
• при выкупе у налогоплательщика имущества для государственных и муниципальных нужд.

ШАГ 4. ВЫЧЕТЫ

В данном разделе необходимо выбрать приобретенный объект собственности или построенный и зарегистрированный жилой дом, на строительство которого были фактически понесены расходы (сведения отобразятся автоматически на основании данных, которые содержатся в Личном кабинете).

В случае если налогоплательщик не является собственником объекта, но имеет право на получение имущественного налогового вычета (например, получает налоговый вычет за детей

10

или супруга на основании соглашения о распределении долей), то сведения об объекте необходимо добавить самостоятельно. Для этого следует нажать кнопку «ДОБАВИТЬ ОБЪЕКТ» и заполнить все обязательные графы.

После этого на данном шаге необходимо указать «ИТОГОВЫЕ СУММЫ РАСХОДОВ» на основании документов купли-продажи или подтверждения расходов на новое строительство, а также если для приобретения или строительства привлекались заемные средства, то необходимо указать сумму уплаченных процентов по кредитам.

СВЕДЕНИЯ НЕОБХОДИМО ВНОСИТЬ С УЧЕТОМ ИНФОРМАЦИИ О ТОМ, ВПЕРВЫЕ ВЫ ПОЛУЧАЕТЕ ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ ИЛИ ЧАСТЬ ВЫЧЕТА ВАМИ УЖЕ БЫЛА ПОЛУЧЕНА РАНЕЕ.

11

В СЛУЧАЕ ЕСЛИ ВЫ РАНЕЕ ПОЛУЧАЛИ ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ И ДЕКЛАРАЦИЯ БЫЛА НАПРАВЛЕНА ИЗ ЛИЧНОГО КАБИНЕТА, ТО ОСТАТОК ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА БУДЕТ ЗАПОЛНЕН АВТОМАТИЧЕСКИ.

Сумма уплаченных процентов по кредитам подтверждается справкой из банка и указывается в графе «ПРОЦЕНТЫ ПО КРЕДИТАМ».

Далее следует пройти ШАГИ 5, 6, 7, 8 – распорядиться переплатой, пройти процедуру прикрепления подтверждающих документов, подписания и направления декларации в налоговый орган (описаны в разделе получения социального вычета стр.6-8).

! ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ, ДОКУМЕНТЫ, КОТОРЫЕ ВЫ УЖЕ ОТПРАВЛЯЛИ В НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ РАНЕЕ, ПОВТОРНО ОТПРАВЛЯТЬ НЕ ТРЕБУЕТСЯ. ПРИКРЕПИТЕ ТОЛЬКО ТЕ ДОКУМЕНТЫ, КОТОРЫЕ РАНЕЕ НЕ ОТПРАВЛЯЛИСЬ.

12

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

ПРЕДСТАВИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ СЛЕДУЕТ:

• • при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
  • при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
  • при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско- правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
  • при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 рублей, а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
  • при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Задекларировать полученные в отчетном налоговом периоде доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Для заполнения декларации необходимо пройти ШАГ 1 (описанный в разделе получения социального вычета стр. 3).

13

ШАГ 2. ДОХОДЫ

На данном этапе необходимо предоставить сведения о полученном доходе, с которого не был исчислен и уплачен налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Для этого следует нажать кнопку

«ДОБАВИТЬ ИСТОЧНИК ДОХОДА» и последовательно заполнить все необходимые графы, пользуясь скрытыми подсказками в конце каждой строки. При необходимости у налогоплательщиков есть возможность добавить несколько источников дохода.

На рисунках ниже представлена ситуация, когда налогоплательщиком был получен доход от физического лица Иванова И.И. от продажи недвижимого имущества в размере 4 600 000 рублей.

14

ШАГ 3. ВЫБОР ВЫЧЕТОВ

Поскольку декларация по форме 3-НДФЛ представляется в налоговый орган за один налоговый период по всем основаниям, в ней должна содержаться информация о налоговых вычетах, а также сведения о доходах, с которого не был удержан НДФЛ. При необходимости в разделе

«ВЫЧЕТЫ» следует выбрать вычет, на получение которого претендует налогоплательщик. При отсутствии такой необходимости в данном разделе ничего выбирать не следует.

ШАГ 4. ПРОСМОТР

После заполнения всех необходимых разделов открывается форма «ИТОГИ», где отражаются результаты заполнения декларации. Для редактирования данных можно входить в любой из разделов декларации. Чтобы посмотреть, как выглядит декларация на бумажном носителе, нажмите кнопку «ПРОСМОТРЕТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ».

Далее следует пройти процедуру прикрепления подтверждающих документов, подписания и направления декларации в налоговый орган (описаны в разделе получение социального вычета).

15

Подача декларации через Личный кабинет имеет ряд существенных преимуществ:

• • • заполнение декларации с минимальными затратами времени и усилий;
    • часть данных декларации заполняется автоматически;
    • не нужно искать действующую форму декларации, достаточно просто выбрать год;
    • нет необходимости личного посещения инспекции;
    • интуитивно понятный интерфейс заполнения;
    • возможность отслеживания статуса приема декларации и камеральной проверки;
    • все это абсолютно бесплатно!

Если вы получили доход, по которому необходимо представить налоговую декларацию, а так же понесли расходы и хотите получить налоговый вычет, вам нужно заполнить одну налоговую декларацию.

При обнаружении в направленной декларации в налоговый орган ошибок следует направить уточненную декларацию (указать соответствующий номер корректировки 1, 2 ..)

Напоминаем, что отчитаться о полученных доходах необходимо в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Если вы представляете декларацию 3-НДФЛ исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором возникло право на вычет.